董秘未取得任职资格?浩淼科技闯关精选层连遭36问

8月17日报道，浩淼科技(831856.OC)近日收到全国股转公司下发的《关于明光浩淼安防科技股份有限公司精选层挂牌申请文件的第一轮审查问询函》。据悉，浩淼科技于2015年1月27日挂牌新三板，是一家主要从事消防应急救援装备研发、生产、销售以及相关技术服务的企业。

问询函从基本情况、业务和技术、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用及其他事项等五大方面，对浩淼科技提出了关于一致行动人的亲属关系及控制权稳定、子公司参股公司信息披露充分性、董事、高级管理人员任职资格合规性、主要产品竞争力及发展空间、污染物处理及资质合规性、与关联方共同投资的信息披露不充分、经营业绩大幅波动原因及趋势、其他信息披露问题等36个子问题。

在子公司、参股公司信息披露充分性方面。根据公开发行说明书，浩淼科技拥有1家全资子公司众安天睿，目前净资产为负，同时公司拥有2家参股公司明光农商行和明光民丰银行。

全国股转公司要求浩淼科技说明：(1)众安天睿净资产为负的原因及合理性，净资产为负是否会对众安天睿及发行人的生产经营造成重大不利影响;发行人是否存在虚假出资或抽逃出资的情形。(2)参股明光农商行和明光民丰银行的背景、主要商业考虑及合理性，是否符合相关法律法规规定;报告期明光农商行和明光民丰银行的主要经营情况，参股明光农商行和明光民丰银行对于发行人业绩的贡献情况;发行人是否通过委派董事等方式参与明光农商行和明光民丰银行的经营管理。(3)向明光农商行进行短期借款的原因及合理性，是否具有商业实质，是否满足银行风控要求;借款利率是否公允，是否存在利益输送，投资收益是否应考虑关联交易抵消影响。(4)明光农商行和明光民丰银行是否存在为发行人供应商、客户提供贷款融资的情形，如是，进一步说明相关交易的具体情况及公允性，是否存在利益输送的情形。

在董事、高级管理人员任职资格合规性方面。公开发行说明书“董事、监事、高级管理人员简要情况”部分披露，浩淼科技董事倪红艳“曾任”明光市第二中学英语教师”，而“董事、监事、高级管理人员兼职情况”部分披露倪红艳“兼任”明光市第二中学教师。全国股转公司要求浩淼科技说明上述披露内容不一致的原因并完善相关表述，如倪红艳存在担任发行人董事并兼任明光市第二中学教师的情形，请说明其任职的合法合规性。

(2)董事会秘书未取得任职资格。根据公开披露信息，浩淼科技董事会秘书倪红艳尚未取得全国股转公司董事会秘书任职资格，并出具了相关承诺。全国股转公司要求浩淼科技在公开发行说明书中补充披露上述情况，并做重大事项提示。

在污染物处理及资质合规性方面。根据公开发行说明书，浩淼科技主要生产工序涉及清洗、淋雨试验、漆雾处理等，产生废水、固体废物等污染物。

全国股转公司要求浩淼科技补充披露报告期内发行人生产经营中排放的主要污染物及其排放量，是否均取得相应的排污许可证，发行人污染物处理设施及处理能力是否满足排污需求，报告期各期环保投入和相关费用支出情况，环保投入与排污量是否匹配;发行人是否拥有生产经营所需的全部许可、认证或资质。

在经营业绩大幅波动，追寻收入、净利润波动的原因方面。报告期内浩淼科技主营业务收入分别为31,015.00万元、29,622.91万元、51,871.24万元和17,687.00万元，净利润分别为3,742.44万元、1,598.35万元、4,263.54万元和1,355.68万元。2019年对中国石油化工股份有限公司、中国石油天然气集团公司销售收入占营业收入比例为33.43%、11.66%。

全国股转公司要求浩淼科技：①结合行业背景、对主要客户销售情况、管理经营情况补充分析披露报告期内尤其是2018年收入、净利润变动的原因，发行人业绩变动趋势是否与同行业可比公司一致，新冠疫情对报告期后生产经营的影响。②结合对中国石化、中国石油销售收入的变化情况、行业政策、市场趋势、在手订单情况等，分析说明是否存在行业、政策等因素导致行业不景气的情况，报告期后收入、净利润是否有下滑的风险，是否对持续盈利能力造成影响，公司经营是否存在重大不利变化，必要时进行重大事项提示和风险揭示。

在存货变动的业务匹配性及核算合规性方面。根据公开发行说明书，2017年末、2018年末、2019年末和2020年6月末浩淼科技存货账面价值分别为6,851.02万元、15,869.09万元、13,173.56万元和11,000.33万元。

至于存货变动与业务的匹配性，公司存货余额中2567.95万元被用于质押担保。全国股转公司要求浩淼科技：①结合原材料、在产品、库存商品的主要内容、变化情况、与在手订单的匹配关系，说明2018年存货账面价值大幅增加的原因及合理性，是否存在滞销。②说明存货占资产总额比例以及存货周转率变动是否与业务发展相匹配，是否符合“以销定产”的订单式生产方式。③说明存货用于质押担保的原因及合理性，对公司生产经营的具体影响。