ST万芳高层李源、吴开亮、赖天忠被出具警示函

8月10日报道，ST万芳(871191.OC)于2020年8月3日收到《中国证券监督管理委员会福建监管局对李源、吴开亮、赖天忠采取出具警示函措施的决定》。

涉嫌违规主体及任职情况：

李源：2014年12月28日至2017年8月3日期间任董事长

吴开亮：2018年4月25日至今任董事长;2018年8月2日至今，董事长代总经理;2018年8月2日至今，董事长代信息披露负责人

赖天忠：2016年7月1日至今任财务总监，2017年9月1日至2018年8月2日，财务总监代信息披露负责人

据悉，上述人员涉嫌违规事实：

1、提前确认营业收入、净利润

2018年6月，ST万芳与陈玉丽、王君签订《苗木销售合同》向陈玉丽、王君销售苗木，合同金额分别为310.01万元、56.8万元。合同约定，销售的苗木在交货前的风险由ST万芳承担。经查，截至2018年末，ST万芳仅部分交货，其中向陈玉丽交货43.99万元(对应成本23.1万元)、向王君交货6.11万元(对应成本3.66万元)，但ST万芳在尚未全部交货时即全额确认合同收入366.81万元、结转成本201.31万元，导致提前确认营业收入316.71万元，占ST万芳2018年营业收入的61.68%，提前确认净利润142.16万元，占2018年净利润绝对值的26.73%。

2、控股股东股票质押未及时披露

2017年10月11日至10月16日期间，ST万芳控股股东福建万芳生态农林科技有限公司(以下简称万芳生态)累计质押10笔共计625.75万股ST万芳股票，占公司总股本的20.45%，上述股票质押情况迟至2017年11月22日才对外披露。2018年1月4日至2月9日期间，万芳生态累计质押6笔共计158.02万股ST万芳股票，占公司总股本的5.16%(累计质押比例达25.61%)。上述股票质押情况迟至2018年3月2日才对外披露。2018年3月29日，万芳生态质押15.85万股ST万芳股票，占公司总股本的0.52%(累计质押比例达26.13%)，上述股票质押情况迟至2018年4月4日才对外披露。

3、控股股东股权冻结未及时披露

2017年7月10日，江西省樟树市人民法院作出裁定，冻结ST万芳、万芳生态、李源、邓行起、吴开亮的银行存款790万元或查封、扣押同等价值资产。2017年7月20日，中国证券登记结算有限责任公司根据上述裁定冻结了万芳生态持有的6,450,967股ST万芳股票，占公司总股本的21.08%。上述股权冻结情况退至2017年8月8日才对外技露。

4、公司及控股股东被列为失信联合惩戒对象未及时披露

2019年4月25日，ST万芳被厦门市湖里区入民法院列为失信被执行人;2019年5月22日，ST万芳被江西省樟树市人民法院列为失信被执行人。上述失信情况迟至2019年6月28日オ对外披露。2018年4月11日，ST万芳控股股东万芳生态被将乐县人民法院列为失信被执行人。上述失信情况迟至2018年4月25日才对外披露。

5、高级管理人员发生変动未及时、准确披露

ST万若在2018年4月10日披露，公司于2018年4月9日收到原董事会秘书杨祎海的辞职报告。经査，杨袆海已于2017年8月31日正式离职。上述高级管理人员发生变动的情况ST万芳披露不及时，不准确。

根据《非上市公众公司监督管理办法》第六十二条的规定，福建监管局决定对李源、吴开亮、赖天忠采取出具警示函的监督管理措施。警示其加强对《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规规章的学习，认真履行法定职责，切实提高ST万芳信息披露治理。